Бесплатная консультация юриста

Неправомерные действия при банкротстве

Евгений БеляевЕвгений Беляев Просмотры 422

Преднамеренным банкротством называют действия (бездействия), заведомо направленные учредителем либо руководителем компании или ИП, на достижение неспособности выполнять собственные обязательства по отношению к кредиторам в части выплаты обязательных платежей, в том случае, когда данными действиями был нанесен крупный ущерб. Это положение регламентирует статья 196 УК. Неправомерные действия при банкротстве могут быть совершены разными методами.

неправомерные действия при банкротстве

Признаки преднамеренного банкротства

Чаще всего из всех используются следующие способы:

  • снижение количества активов компании;
  • преднамеренное поручительство по чужим долгам;
  • оформление договоров, которые заведомо не принесут выгоды хозяйствующему субъекту и не соответствуют обычной практике ведения дел;
  • преднамеренное отчуждение собственности.

При этом могут быть совершены следующие действия:

  1. неоправданная растрата собственности в то время, когда денежные средства нужно было направить в счет погашения долгов перед кредитором;
  2. увеличение накладных затрат и уменьшение дохода;
  3. безвозмездная выдача векселей;
  4. заключение слишком рискованных (заведомо невыполнимых) соглашений со сложными штрафными санкциями, которые будут наложены на дебитора в случае их невыполнения;
  5. отсутствие исковой практики по счету “дебит”;
  6. продажа за наличные деньги собственности (частично либо полностью) по ценам, значительно ниже установленного на рынке уровня, без указания соответствующей стоимости в соглашениях;
  7. создание неликвидных счетов;
  8. приобретение сырья и полуфабрикатов, которые не отвечают нормам обычной хозяйственной деятельности: их невозможно быстро продать, негде хранить, нельзя переработать в товар, подлежащий последующей реализации, негде хранить скоропортящуюся продукцию.

Чаще всего схему преднамеренного банкротства используют тогда, когда заемщик злоупотребляет предоставленным ему кредитом, который был получен обманным способом на несуществующую компанию либо в результате мошеннических действий, связанных с неуплаченными налогами.

К сожалению, судебная практика показывает, что ввиду отсутствия регулирования неосторожного банкротства со стороны государства, все чаще можно наблюдать неправомерные ситуации такого рода, связанные с посягательством на имущественные права третьих лиц по сравнению со злостным банкротством.

Незаконные действия во время банкротства

Однако, что касается злостного банкротства, то можно выделить незаконные действия, осознанно направленные на уменьшение количества собственности заемщика, которая должна была быть направлена на погашение долга по кредитному обязательству.

Статья 195 УК относит к числу незаконных действий следующие:

  • отчуждение собственности дебитора;
  • передача собственности во владение другого лица;
  • уничтожение собственности;
  • преднамеренное сокрытие информации о собственности, ее количестве, величине, местонахождении либо других сведений, связанных с имуществом;
  • уничтожение, сокрытие, фальсификация бухгалтерской и другой отчетной документации, исходя из которой можно составить представление об экономической работе хозяйствующего субъекта, когда данные действия совершил руководитель либо собственник компании во время собственного банкротства, чем причинил крупный ущерб заимодателю;
  • сокрытие собственности либо обязательств по ней.

В этот список можно поместить еще много обстоятельств, которыми сопровождается преднамеренное банкротство. Одно из них, например, удовлетворение запросов одних заимодателей в ущерб остальным, когда индивидуальный предприниматель либо руководитель хотя бы предполагает факт своей будущей неплатежеспособности (КОАП). Кстати, со стороны кредитора, принятие данных денежных средств при условии обладания теми же знаниями о нанесении своими действиями крупного урона остальным кредиторам, также является серьезным нарушением.

Действия, которые показывают специальное ухудшение финансового положения хозяйствующих объектов, бывают следующие:

  1. резкое уменьшение материальных запасов (перебои в поставках и производстве), которое стало причиной прекращения выполнения компаний своих обязательств, связанных с поставками;
  2. увеличение долга финансовым учреждениям, акционерам, работникам и пр.;
  3. в бухгалтерской документации нет указаний на то, кто получил деньги, вырученные от продажи определенных продуктов либо собственности;
  4. перечисление денежных средств (в том числе и валюты) на счет партнера на основании фиктивного соглашения;
  5. затягивание сроков кредиторской задолженности;
  6. уменьшение ликвидности активов;
  7. снижение количества активов с помощью снятия их со счета компании-должника и их присвоения.

Рассмотрим подробнее состав преступления каждого из этих пунктов.

Сокрытие собственности либо информации о ней

Существует множество методов скрыть имущество. Чаще всего с ним совершают следующие действия:

  • снимают с учета;
  • искажают информацию о собственности, указанную в бухгалтерской документации;
  • передают имущество другому лицу на хранение;
  • перемещают из его обычного местонахождения.

Передача имущества в собственность другого лица, уничтожение и отчуждение

Здесь речь идет о неправомерных действиях, направленных на снижение количества имущества заемщика следующими способами:

  1. реализация;
  2. передача для ремонта;
  3. сдача в аренду;
  4. поставка в кредит;
  5. разборка на зап. части, а также прочие методы использования.

Неправомерные действия с документацией, в которой отражена деятельность компании

Чаще всего данная деятельность направлена на совершение определенных действий с документацией, относящейся к погашению долга. Обычно они распространяются на сведения о величине долга, о стоимости собственности и реальной возможности выплатить задолженность. К данным действиям можно отнести:

  • преднамеренное отсутствие в бухгалтерских документах необходимых записей, в результате чего будет затруднен обзор всего имущества;
  • оформление документации на собственность фиктивно принадлежующую заемщику, которая на самом деле находится у него на правах ответственного хранения;
  • внесение любых записей, не соответствующих действительности, в книги и документы;
  • невнимательное ведение бухгалтерской документации;
  • отсутствие какого-либо документа.

Неправомерное удовлетворение имущественного требования отдельного кредитора

Чаще всего происходит, когда собственностью должника управляет внешний управляющий при введении запрета на удовлетворение требований займодателей для финансовой очистки компании. В рамках данной деятельности принимают специальное соглашение, которое позволяет распределить ответственность перед кредиторами во время конкурсного производства, и в других случаях на основе существующего законодательства. На совершение данных действий обычно указывает:

  1. списание денежных средств в виде мнимых издержек;
  2. сокрытие собственности от включения ее в реестр имущества, которое должно пойти на продажу;
  3. выдача предшествующим числом безденежных обязательств, направленных на лишение действительных заимодателей удовлетворения;
  4. передача права собственности различными методами, вплоть до выдачи доверенности.

Неправомерное принятие заимодателем собственных требований

Данное действие обычно происходит в рамках обязательств, взятых на себя должником во время приемки товаров и оборудования, переданных на основании договора поставки, либо с помощью оформления документации, необходимой для получения денежных средств.

Неправомерное удовлетворение запросов одного из кредиторов чаще всего характеризуется одним из следующих действий:

  • оформление и выполнение соглашения, по условиям которого ухудшается материальное положение хозяйствующего объекта;
  • слишком быстрое исполнение договорных обязательств по соглашению о займе;
  • принятие товаров и услуг в дар от одного из кредиторов.

Вместе с тем, ответственность за неправомерное удовлетворение запросов одного кредитора в ущерб другому во время банкротства грозит при ряде обстоятельств:

  1. когда кредитор предвидел банкротство заемщика и вынудил погасить его свои обязательства;
  2. при аресте и взыскании с имущества судебными приставами;
  3. препятствие в проведении процедуры арбитражному управляющему;
  4. отказ от предоставления арбитражному управляющему всей документации, необходимой для выполнения его обязательств либо собственности юр. лица или кредитного учреждения.

Фиктивная несостоятельность

Как правило, в соответствие со сложившейся практикой можно сделать вывод, что фиктивность несостоятельности происходит из-за ложного сообщения о хорошем положении дел, ссылаясь при этом на временные затруднения, которые не позволяют исполнить обязательство вовремя. Фиктивное банкротство, как и преднамеренное, является результатом мошеннических махинаций, связанных со злоупотреблением кредитом. Данные преступления идут против интересов акционеров, кредиторов, гарантов, вкладчиков.

Заключение

Если у дебитора не хватает денежных средств, чтобы отвечать по своим обязательствам, он должен действовать законными способами. Поэтому, выбирая процедуру банкротства, необходимо хорошо подготовиться. Лучше сразу изучить все вопросы, связанные с неправомерными действиями, чтобы знать о возможных нарушениях и не совершать их. При выборе мошеннических действий вряд ли удастся избежать наказания.

Остались вопросы? Обращайтесь!

Многоканальная бесплатная горячая линия

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

+7(499) 938-43-89 Москва и Московская область
+7(812) 425-61-14 Санкт-Петербург и Ленинградская область
8(800) 350-20-49 Регионы

Отзывы

0 отзывов

Captcha